Крайний срок обязательных минимальных выплат за первый год — 1 апреля.

Если в 2022 году вам исполнится 72 года, последний шанс отменить свой первый обязательный пенсионный план — 1 апреля, иначе вы можете столкнуться с серьезным налоговым штрафом.

Как правило, эти ежегодные изъятия, известные как обязательные минимальные распределения или RMD, должны начинаться в определенном возрасте. До 2020 года приложения RMD начинались в возрасте 70,5 лет, а Закон о безопасности 2019 года увеличил начальный возраст до 72 лет. А в 2022 году Secure 2.0 повышает возраст до 73 лет, который начинается в 2023 году.

В то время как ежегодный крайний срок для RMD — 31 декабря, существует специальное исключение для первого года, которое отодвигает срок оплаты до 1 апреля.

Secure 2.0 добавил путаницы в отношении того, кому и когда нужно снимать деньги с пенсионных счетов, сказал Бретт Коппел, сертифицированный специалист по финансовому планированию и основатель Eudaimonia Wealth в Буффало, штат Нью-Йорк.

Хотя Secure 2.0 повысила начальный возраст для RMD до 73 лет по состоянию на 2023 год, пенсионеры, которым в 2022 году исполнится 72 года, все равно должны снимать средства до 1 апреля, чтобы избежать «чрезвычайно сурового» наказания, сказал Коппель.

RMD применяются как к планам до уплаты налогов, так и к Roth 401(k) и другим планам на рабочем месте, а также к большинству индивидуальных пенсионных счетов. Для IRA Roth нет RMD до смерти владельца счета.

Сумма, которую необходимо ежегодно снимать для RMD, обычно рассчитывается путем деления остатка на каждом счете, предшествующего 31 декабря, на период распределения. Публикуется ежегодно из налоговой.

Если вы превысили RMD или сняли недостаточно средств, взимается штраф в размере 25% от суммы, которую вы должны были снять. Secure 2.0 снизил штраф до 25% с 50%, начиная с 2023 года, с возможностью дальнейшего снижения до 10%, если вы возьмете недостающий RMD во время «окна коррекции».

Окно коррекции обычно наступает в конце второго налогового года после пропущенного года RMD, объяснил Джордж Гальярди, CFP и основатель Coromandel Wealth Management в Лексингтоне, штат Массачусетс.

«В прошлом у меня были клиенты, которые пропускали RMD, и в этих случаях я мог исправить это, приняв RMD как можно скорее», — сказал он, что включало заполнение Рис. 5329 За пропущенный год RMD поставьте «уважительную причину» в строке штрафа, напишите объяснительное письмо и отправьте оба документа по почте в IRS.

«В прошлом IRS проявляла слабость в отношении упущенных случаев RMD, но с новыми, уменьшенными штрафами она может стать более агрессивной», — сказал он. «Посмотрим, как это получится со временем».

По словам Гальярди, если вы отложите свой первый RMD до апреля, второй все равно должен быть выплачен до 31 декабря, что удвоит годовой доход RMD.

«Если это небольшая сумма, это не окажет большого влияния на их налоговую ситуацию», — сказал он. «Но если у них есть большие счета с отложенным налогом, этот двойной удар за один год может подтолкнуть их к другой налоговой категории», что приведет к налоговым проблемам, таким как более высокие страховые взносы Medicare или затруднит вычет медицинских расходов.

Гальярди сказал, что никогда не рекомендует ждать до 1 апреля, чтобы начать первый год RMD, «если только ваш доход и налоговая ситуация не заслуживают этого».